坚持“三重一大”决策机制 为企业高质量发展保驾护航

文 / 现代物流报全媒体记者 常河山 

      河北物流集团金属材料有限公司 丹建广

河北物流集团金属材料有限公司（下称“河北金属”）是中国供应链创新与应用示范企业、国家AAAAA级综合物流企业，位居全国金属流通业十强，在全国及亚太地区拥有销售网点100多个，经营范围已延伸到东南亚、欧美、中东、非洲、澳洲等国际市场……

河北金属发展变革取得多方面优异成果的重要保障之一，就是对提升企业风险控制与管理能力建设的一以贯之。

确定了原则，风控就有了抓手

市场竞争如逆水行舟，不进则退。为防患于未然，河北金属确定了“三性”“三铁”“三查”制度。

“三性”即“安全性、流动性、效益性”。河北金属要求业务部门在经营过程中，要统筹考虑三者关系，不可盲目追求短期利益，置安全性与流动性于不顾；“三铁”即在经营中要坚持“铁规章、铁债权、铁账本”，把规章制度和纪律挺在前面，要求全体员工提升自我约束能力和遵章守纪意识，无论何时何地，都要保证公司债权的有效完整可追溯，账本要真实反映各项经营活动成果，经得起推敲；“三查”制度，即业务事前调查、业务事中审查、业务事后检查，保证各个业务环节都有理有据、有迹可循。

“三性”“三铁”“三查”制度，为企业的风险防控构筑了一道安全屏障。为了使其落实在具体的业务管理中，河北金属成立了风险管控委员会并设有专职组长与成员，明确了法律风险执行委员、财务风险执行委员、经营风险执行委员的职责。

根据企业日常管理需要，河北金属还成立了客户信用额度管理委员会、应收账款清收委员会、招标委员会、对外投资管理委员会等常设机构，负责公司日常经营中的各类风险管控工作。

为细化各个工作环节，河北金属设置了经营管理部、货权管理部、法务合规部等职能部门，具体负责企业日常风险管控。各职能部门之间，责任明确，环环相扣，相互协作又相互制约，使内部管理得以细化和加强。

风险管控是一项专业性极强的管理，专业的事情需要专业的人才能做好。为此，河北金属配备了法律专业人员、注册会计师、国际注册内部审计师，具备了对外直接发送《律师函》资格，方便了专业法律人员以律师身份调查取证，节约了大量法律服务成本，提高了工作效率。

构建好系统，工作就赢得了主动

战略管理、经营管理和风险管理，是企业发展壮大的“稳健三角”。战略管理创造企业明天的价值，经营管理创造企业今天的价值，风险管理通过减少风险成本，保护企业今天和明天的价值。

制度挺在前面。为了让企业风险管理更加有效，河北金属制定并下发了《中共河北物流集团金属材料有限公司委员会“三重一大”决策制度的实施细则》、《河北物流集团金属材料有限公司“三重一大”事项研究决策实施方案》和《“三重一大”决策清单》，对重大投资、重大项目安排、重要人事任免及大额资金使用，全部按照“三重一大”集体决策程序，始终坚持集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定的原则，经集体讨论后作出决定。

实施立体评估。做好企业风险管控，就是为了保护企业的价值，而实现这一目标的有效途径是提高资本的效率、支持更有效的决策、增强投资者的信心。在重大投资、重大项目安排及大额资金使用方面，河北金属要求相关部门首先提出可行性分析报告，按照“三重一大”事项决策程序审核同意推进后，实行部门联席制，由经营管理部、法务合规部、审计部、财务部共同派人参与前期项目的调研、考察，负责相关合同文本的审核（或起草），并出具项目调研报告。公司管理层会同经营管理部、法务合规部、财务部、资金业务部、办公室各职能部门负责人员对项目从业务流程、资金筹措、项目回报、法律风险等方面进行全方位预评估。

做好尽职调查。对于通过预评估的项目，河北金属根据预评估情况，聘请专业的注册会计师事务所和律师事务所进行尽职调查，出具尽职调查报告之后，再次召开职能部室负责人参加的相关会议，对项目情况进行集体表决审议。项目集体审议通过后，上报集团和国资委相关部门审批，报批同意后方可执行。

严格审批流程。在河北金属的风险防控体系中，所有的合同、新业务和项目投资全部实行OA系统、新高达系统线上审批，严格业务线上审批流程。根据业务的风险敞口情况，设定需要审批的管理人员构成，业务经理、主管领导、财务部、经营管理部、法务合规部等，每个环节都要出具评审意见，审核通过后报董事长审批实施。

稳健资金链条。有了上述战略性和系统性风险防控机制，有效的资金管理便显得尤为重要。健康的资金链是企业运营的血液，是企业生存与发展的根本。河北金属资金业务部负责公司整体资金管控，通过有效管理，降低融资成本和利息支出。通过合理配置资金，设置资金配额红线，在效率和公平原则下，尽可能让资金得以最大限度有效匹配，有力地支持企业的各项运营，保证了企业创新驱动和高质量发展。

恒常抓风控，安全就得到了保障

采访中，从事企业风险控制的副总经理表示，做好企业风险管控是企业稳健发展的安全屏障，做好日常管控是保证企业风险控制有效性的根本所在。在做好风险管控制度搭建实施、重大投资重大项目安排及大额资金使用、业务审批流程、资金管理的基础上，河北金属还在财务管理、人力资源管理、生产安全管理、印章管理、应收账款管理等日常管控方面做了大量工作。

进一步强化财务监管，针对日常财务管理，财务部协同货权管理部做好常态化库存清盘和销售管理，对重点客户和重点业务运营情况定期进行梳理、分析，针对子公司进行年度预算编制审核，对应收债权动态跟踪、监管，对逾期账款及时上报，在加强日常监督管控基础上，每季度还进行预算执行分析并形成分析报告。

在应收账款管理方面，河北金属一方面继续坚持“全员清收”理念，清收责任落实到人，严格进行清收考核，对于难度大的应收账款，采取法律措施进行清收。另一方面严控授信客户数量和授信金额，严格授信客户的续办审批管理。对授信客户实行“风险敞口担保全覆盖”原则，要求授信客户提供相应的房产、机器设备、股权等担保物后才给予一定的授信额度和送货回款期。

审计部除了做好现有未结清业务的流程及重要节点单证的审核外，重点做好风险管控系统运行效果的核查，发现不足或薄弱环节，分析形成的原因并提出改进意见和建议，提高风险控制系统的运行成效。

安全环保方面，河北金属全面落实“安全生产责任制”，完善“双控”体制机制建设，配备专兼职安全环保专员，确保了安全环保工作稳步进行。与此同时，河北金属还强化了印信管理，有效防范了用印风险。

无论是项目投资报批、项目招投标，还是合规管理监督、合同签订及履行管理，都是河北金属风险管理的重要组成部分。按照合同管理办法做好合同审批流程，对实施合同全覆盖调研，了解合同实施的难点和问题，对典型购销、仓储、运输等合同进行分类整理，设立企业制式合同文本。与上下游供应商签订《供应商廉政协议》，与公司项目承建方签订《工程项目廉政协议》，组织相关培训讲座，加强廉政责任制建设，并且由法务合规部每周、每季度都将风险防控动态或报告等相关内容通过OA方式报送集团公司。事前审批、事中控制、事后评估，从源头抓起，到具体业务完成，河北金属采取多种措施，对整个业务过程进行全方位、全覆盖的风险控制管理。

企业内部和内部环境的变化，会不停地影响企业所面对的风险和所应采取的监控措施。企业必须建立一套具前瞻性的信息管理系统和预警系统，使企业能及时识别新生的风险，并对相关的业务计划、政策和程序进行修正。

为此，河北金属组建了信息化小组，通过深入调研、方案优化等相关工作，实现了风险控制信息化，人力资源管理、销售采购类合同等各种相关的业务审批，都因为移动端和信息化系统的打通，效率大幅提升，保证了业务及时顺利开展。

在变革发展的征程中，企业行稳致远离不开发展环境全方位的安全保障，这需要高质高效的风险管控体系建设。风险管控只有进行时，没有完成时。把握新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，在新的发展历史时期，河北金属与时俱进、开拓创新，推动风险管控体系和日常防控体制机制，随着市场和时代的发展不断迭代升级，为河北金属在市场弄潮中进一步做优做强做久做长发挥着越来越重要的“护航”作用。